Как получить налоговый вычет 13%
Инструкция по получению налогового вычета для физических лиц
Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.

Расскажем пошагово, как получить налоговый вычет за обучение, что учесть при оформлении документов.
-13%
Что такое налоговый вычет за обучение
Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету. Его можно получить за учебу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях.

Если человек хочет вернуть деньги за собственную учебу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.
Обязательное условие для получения вычета
Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения
1
Шаг 1.
Проверка наличия права на получение налогового вычета по
расходам на обучение.

Право на получение налогового вычета на образование имеет:
1) гражданин РФ, официально трудоустроен и платит НДФЛ
2) иностранный гражданин, проживает на территории России более 183 дней и платит НДФЛ

Который оплатил обучение:
1) собственное (любая форма)
2) своего ребёнка в возрасте до 24 лет (очная форма)
3) своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет (очная форма)
4) своего бывшего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет, после прекращения над ними опеки или попечительства
(очная форма)
5) своего брата/сестры до 24 лет, с которым у него имеется хотя бы один общий родитель

При этом:
1) Обучение оплачено гражданином НЕ из средств материнского капитала
2) Гражданином НЕ используется упрощённая система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
2
Шаг 2.
Проверка ограничений по срокам налогового вычета.

Вычет можно получить в течение 3-ёх лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2021 году можно вернуть деньги за 2018, 2019 и 2020 годы.
3
Шаг 3.
Проверка ограничений по размеру налогового вычета.

Вернуть можно 13% расходов на обучение, но:
1) Не более суммы оплаченного за год НДФЛ.
2) При оплате обучения собственных детей, подопечных, бывших подопечных не более 6 500 руб. в год. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Данное ограничение вызвано установленной максимально допустимой суммой расходов на обучение, учитываемой при исчислении вычета - 50 000 руб. Если расходы на обучение меньше указанной суммы, при исчислении используется фактическая сумма расходов и вернуть можно не более 13% от этой суммы.
3) При оплате собственного обучения, обучения брата или сестры - 15 600 руб. в год.
Максимально допустимая сумма расходов на обучение, которая учитывается при исчислении вычета в данном случае - 120 000 руб. Если расходы на обучение меньше указанной суммы, при исчислении используется фактическая сумма расходов и вернуть можно не более 13% от этой суммы.
4) Налоговый вычет предоставляется по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.


Также следует учитывать, что максимально допустимая сумма расходов, указанная выше, включают в себя все прочие расходы, на основании которых можно получить налоговый вычет, например:

  • на медицинские услуги
  • по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения
  • по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования
  • по договору (договорам) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет)
  • по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений"
  • по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации
При наличии таких расходов в течение одного налогового периода, гражданин самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Пример.
Гражданин Иванов на протяжении всего 2019-ого года имел единственную официальную заработную плату в размере 13 000 руб. в месяц. Сумма уплаченного им 2019-ом году НДФЛ составила:

13 000руб. × 12мес. × 13% = 20 280руб.

В этом же году, Иванов оплатил 70 000 руб. за независимую оценку своей квалификации и инвестировал в собственное обучение
150 000 руб.

В начале 2020-ого года, он обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета.

Общая сумма расходов Иванова составила 220 000 руб.

Учитывая общий лимит расходов в 120 000 рублей, на основании которых можно получить вычет, он заявил только о вычете по расходам на обучение.

Причитающаяся ему сумму возврата:
120 000руб. × 13% = 15 600руб.
15 600руб. < 20 280руб.

Гражданин Иванов, который в 2019-ом году инвестировал в собственное образование, в 2020-ом году, в течение 4-ёх месяцев с момента подачи документов, вернул себе 15 600 руб. в виде налогового вычета.

4
Шаг 4.
Сбор документов.

Список документов желательно заблаговременно уточнить в налоговой инспекции по месту прописки. Для заверения копий, на каждой странице достаточно поставить дату, подпись и расшифровку. Ниже приведен стандартный перечень документов, необходимых для получения вычета по расходам на обучение:
1) Договор об оказании платных образовательных услуг (с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, если таковые имеются).

В случае, если договор был подписан в письменной форме, требуется его подписанная всеми Сторонами версия. Договор отправляется Заказчику вместе с удостоверением и дипломом, находится у него на руках.

В случае утери такого Договора, можно запросить его копию по электронному адресу info@fpmi-edu.ru

В случае, если использовался Договор-оферта, он отправлялся вам на почту

2) Лицензия МФТИ на осуществление образовательной деятельности.
Доступна для скачивания в разделе «Лицензия на осуществление образовательной деятельности» по ссылке: https://mipt.ru/sveden/document/

3) Платёжный документ, подтверждающий фактическую оплату обучения (это может быть чек по операции, чек контрольно-кассовой техники, приходно-кассового ордера, платежное поручение и т.п.).

Наиболее вероятный случай - чек по операции. Чек по операции доступен в личном кабинете банка, или в мобильном приложении, через которое производился платёж (например, в виде опций «сохранить чек по операции» или «сохранить справку по операции» при предварительном выборе интересующей операции из истории операций).

Чек контрольно-кассовой техники или отрывная квитанция приходно-кассового ордера может быть выдана непосредственно на руки при совершении личной оплаты.
В случае использования платёжного поручения, один его экземпляр со штампом банка так же предоставляется плательщику.

4) Паспорт РФ, страница с основной информацией и пропиской.

5) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчётный год со всех мест работы.

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
1) справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре).
В случае использования договора-оферта, данная справка не требуется ввиду наличия пункта 3.2.

2) свидетельство о рождении ребенка.

3) документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства –договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним граждан ином, или договор о приемной семье.

4) документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
5
Шаг 5.
Заполнение документов.

С использованием собранных в предыдущем Шаге документов, следует приступить к заполнению двух оставшихся:
1) Заявление о возврате НДФЛ.
Рекомендовано использовать форму, доступную по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/5563300/
Не исключена возможность написать заявление в произвольной форме.

2) Декларация по форме 3-НДФЛ.
Наиболее удобный способ заполнения декларации - в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Раздел «Жизненные ситуации», «Подать декларацию 3-НДФЛ»,
по ссылке: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/situations/3NDFL_declaration

Декларацию можно заполнить и через программу, доступную для скачивания по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

Также, существует мобильное приложение с Личным кабинетом налогоплательщика, «Налоги ФЛ» , раздел «Обращения», «Получить налоговый вычет», «При оплате образования».

Декларацию нужно подавать отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году. Допустима только одна декларации по всем видам вычетов по форме 3-НДФЛ в год, а каждая последующая декларация поданная в этом же году, отменяет действие предыдущей и считаться актуальной.

Совокупный вес всех скан-копий и (или) фотографий документов, прикладываемых к декларации должен быть менее 20 Мб.

Инструкция к получению доступа к Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц может быть найдена в разделе «Как получить доступ к сервису» по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login и по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/lkaccount/

Для входа можно использовать учетную запись на Госуслугах. О регистрации на Госуслугах см. ниже: https://www.gosuslugi.ru/help/faq/popular/1
6
Шаг 6.
Подача документов в налоговый орган.

Наиболее удобный способ представления Декларации 3-НДФЛ вместе с сопровождающими документами в налоговый орган тот же что и для её заполнения - в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (см. выше).

Услуга подачи декларации может быть доступна и в МФЦ, по месту постоянной или временной регистрации. При выборе этого варианта подачи, следует предварительно узнать, какие МФЦ по месту регистрации могут принять декларацию по форме НДФЛ-3 и сопутствующие документы. Это можно сделать, позвонив на горячую линию МФЦ: 8 (800) 500-27-29. В случае подтверждения наличия возможности, прибыть в отделение МФЦ, взять талон электронной очереди, дождаться вызова, предоставить (или заполнить и предоставить) декларацию и сопутствующие документы сотруднику МФЦ, который удостоверится в целостности документации, и адресует её для дальнейшей обработки в Налоговую инстанцию по Вашему месту жительства.

Также доступны способы представления документов лично в отделении налоговой по месту прописки или по почте.

На проверку документов налоговым органом отводится 3 месяца. В случае выявления недостач и (или) ошибок, налоговый орган информирует подавшего. В случае подачи документов по почте информирование происходит по окончанию проверки. При личной подаче у инспектора есть возможность сразу отметить то, что подлежит исправлению. При подаче документов онлайн, возможно получить звонок от налогового инспектора.

На перевод вычета по указанным вами реквизитам отведён 1 месяц после завершения проверки.

Альтернативным вариантом является получение вычета у работодателя:
Такой вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе:

1) Подготавливаем комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам (Шаг 4).

2) Представляем в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Рекомендованная форма заявления доступна для скачивания по ссылке
https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/6953836/

3) Спустя 30 дней получаем его в налоговом органе.

4) Представляем его работодателю.
Это уведомление является основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. То есть сразу «получаем прибавку к зарплате».